ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-АЛЬЯНС" ИНН:0708010944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74895610 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4755406060
11504 Основные средства на конец предыдущего года54060600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4755406060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54060600
12103 Запасы на конец отчетного года1014208392874
12104 Запасы на конец предыдущего года2083928740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10728691158500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86911585000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28115431741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11543174132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2114296317930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2963179331150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2589350323993115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35032399311532
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220173514432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17351443214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2369333018852683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33301885268318
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2369333018850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3330188526830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2589350323993115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35032399311532
21103 Выручка за отчетный год8832114121398133
21104 Выручка за предыдущий год211412139813382
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8242041120367610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204112036761077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59731030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год731035230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59731030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год731035230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59731030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год731035230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121521105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15211051
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год475882418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58824184

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-АЛЬЯНС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-АЛЬЯНС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-АЛЬЯНС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (2589) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-АЛЬЯНС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (824+0+0) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-АЛЬЯНС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (883) = 6.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-АЛЬЯНС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (883) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-АЛЬЯНС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-АЛЬЯНС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-АЛЬЯНС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-АЛЬЯНС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-АЛЬЯНС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = -0.332

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-АЛЬЯНС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (6.68%), рентабельность компании (5.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-АЛЬЯНС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить