Муниципальное предприятие "Чегемская теплоснабжающая управляющая компания"администарции Чегемского муниципального района КБР ИНН:0708012405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63081206 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года249211324725
12104 Запасы на конец предыдущего года211324725642
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158261813082717528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18130827175287463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41511063650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10636503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года202261844789608253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18447896082538108
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202261844794188873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18447941888738387
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-81589-68321-54904-36531
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-68321-54904-36531-25046
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-81489-68221-54804-36431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-68221-54804-36431-24946
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101715866686422245304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86668642224530433333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101715866686422245304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86668642224530433333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202261844794188873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18447941888738387
21103 Выручка за отчетный год34912352692735825796
21104 Выручка за предыдущий год35269273582579628987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46949486374628440090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48637462844009042559
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12037-13368-18926-14294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13368-18926-14294-13572
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12037-13368-18926-14294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13368-18926-14294-13572
23403 Прочие доходы за отчетный год23221614633754
23404 Прочие доходы за предыдущий год216146337542472
23503 Прочие расходы за отчетный год1463265909946
23504 Прочие расходы за предыдущий год265909946410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13268-13417-18372-11486
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13417-18372-11486-11510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13268-13417-18372-11486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13417-18372-11486-11510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13268-13417-18372-11486
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13417-18372-11486-11510
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31-68321-54904-36531-25046
32008 Величина капитала на 31-68221-54804-36431-24946
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13268134171837211486
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13268134171837211486
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13268134171837211486
33218 Убыток (ИТОГО)13268134171837211486
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31-81589-68321-54903-36531
33008 Величина капитала на 31-81489-68221-54803-36431
36003 Чистые активы на 31-81489-68221-54804-36431
36004 Чистые активы на 31-68221-54804-36431-24946
41103 Поступления – всего за отчетный год37997315223176129309
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37997315223176129309
41203 Платежи – всего за отчетный год33952317813139629312
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9716140471784319637
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1127511459116949359
41293 Прочие платежи за отчетный год1296101859316
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4045-259365-3
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4045-259365-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие Чегемская теплоснабжающая управляющая компанияадминистарции Чегемского муниципального района КБР

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие Чегемская теплоснабжающая управляющая компанияадминистарции Чегемского муниципального района КБР

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие Чегемская теплоснабжающая управляющая компанияадминистарции Чегемского муниципального района КБР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13268)/Стоимость активов (20226) = -65.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие Чегемская теплоснабжающая управляющая компанияадминистарции Чегемского муниципального района КБР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12037)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46949+0+0) = -25.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие Чегемская теплоснабжающая управляющая компанияадминистарции Чегемского муниципального района КБР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12037)/Выручка (34912) = -34.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие Чегемская теплоснабжающая управляющая компанияадминистарции Чегемского муниципального района КБР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13268)/Выручка (34912) = -38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие Чегемская теплоснабжающая управляющая компанияадминистарции Чегемского муниципального района КБР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие Чегемская теплоснабжающая управляющая компанияадминистарции Чегемского муниципального района КБР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие Чегемская теплоснабжающая управляющая компанияадминистарции Чегемского муниципального района КБР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие Чегемская теплоснабжающая управляющая компанияадминистарции Чегемского муниципального района КБР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие Чегемская теплоснабжающая управляющая компанияадминистарции Чегемского муниципального района КБР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.656

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.656

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.801

Индекс Альтмана Z = -33.818

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие Чегемская теплоснабжающая управляющая компанияадминистарции Чегемского муниципального района КБР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-4.03), рентабельность продукции (-34.48%), рентабельность компании (-38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное предприятие Чегемская теплоснабжающая управляющая компанияадминистарции Чегемского муниципального района КБР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить