Снабженческо-сбытовой перерабатывающий обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Чегем" ИНН:0708012444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63081755 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2160216115048
11504 Основные средства на конец предыдущего года21611504815048
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11501129470
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1294700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136611510815048
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151081504815048
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года557674366189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года743668205336
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года823106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года561774446843
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года744468436543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192782255221891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225522189121591
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1215392584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53925842584
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года185171846718467
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года184671846718467
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года185171846718467
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года184671846718467
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6401573480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1573480320
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1973360220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6403546840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3546840540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192782255221891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225522189121591
21103 Выручка за отчетный год48881504019317
21104 Выручка за предыдущий год15040193172332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43131347517101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13475171012950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57515652216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15652216-618
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57515652216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15652216-618
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6039830
23504 Прочие расходы за предыдущий год513500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год575911883
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год911883-618
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год404644
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год535865839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год865839-618

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Снабженческо-сбытовой перерабатывающий обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив Чегем

Прибыль

Прибыль Снабженческо-сбытовой перерабатывающий обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив Чегем

Чистые активы

Чистые активы Снабженческо-сбытовой перерабатывающий обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив Чегем

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (535)/Стоимость активов (19278) = 2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Снабженческо-сбытовой перерабатывающий обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив Чегем

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4313+0+0) = 13.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Снабженческо-сбытовой перерабатывающий обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив Чегем

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (575)/Выручка (4888) = 11.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Снабженческо-сбытовой перерабатывающий обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив Чегем

Рентабельность компании

Чистая прибыль (535)/Выручка (4888) = 10.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Снабженческо-сбытовой перерабатывающий обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив Чегем

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Снабженческо-сбытовой перерабатывающий обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив Чегем

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Снабженческо-сбытовой перерабатывающий обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив Чегем

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Снабженческо-сбытовой перерабатывающий обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив Чегем

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Снабженческо-сбытовой перерабатывающий обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив Чегем

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 1.992

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.992<2.6)

Оценка риска банкротства Снабженческо-сбытовой перерабатывающий обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив Чегем

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (26.75), коэффициент текущей ликвидности (26.75), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (11.76%), рентабельность компании (10.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Снабженческо-сбытовой перерабатывающий обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив Чегем

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить