ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦМОСТСТРОЙМОНТАЖ" ИНН:0708012571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63084831 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года337618922146
11504 Основные средства на конец предыдущего года189221463369
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года337618922146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года189221463369
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7441340221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134022145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2915093
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15093622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7731490328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1490328667
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года414933822474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года338224744036
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года376830671540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30671540453
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года338291892
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2918923556
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года432442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244227
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года381315934
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3159343583
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года414933822474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года338224744036
21103 Выручка за отчетный год271226713138
21104 Выручка за предыдущий год267131381560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350411181583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11181583861
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-79215531555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15531555699
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-79215531555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15531555699
23403 Прочие доходы за отчетный год853022
23503 Прочие расходы за отчетный год20326178
23504 Прочие расходы за предыдущий год261782682
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14215271399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15271399-1983
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14215271367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15271367-1999

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦМОСТСТРОЙМОНТАЖ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦМОСТСТРОЙМОНТАЖ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦМОСТСТРОЙМОНТАЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-142)/Стоимость активов (4149) = -3.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦМОСТСТРОЙМОНТАЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3504+0+0) = -22.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦМОСТСТРОЙМОНТАЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-792)/Выручка (2712) = -29.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦМОСТСТРОЙМОНТАЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-142)/Выручка (2712) = -5.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦМОСТСТРОЙМОНТАЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦМОСТСТРОЙМОНТАЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦМОСТСТРОЙМОНТАЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦМОСТСТРОЙМОНТАЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦМОСТСТРОЙМОНТАЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.89

Индекс Альтмана Z = 11.2

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦМОСТСТРОЙМОНТАЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.03), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-29.2%), рентабельность компании (-5.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦМОСТСТРОЙМОНТАЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить