Общество с ограниченной ответственностью "Скат" ИНН:0708012892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63090553 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года95988326340
12104 Запасы на конец предыдущего года8326345650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95988326340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8326345680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9598832634568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года832634568346
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1128810618562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года810618562232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года847022166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22166114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года847022160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9598832634568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года832634568346
21103 Выручка за отчетный год38440460581404464469
21104 Выручка за предыдущий год46058140446446938018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37865456281381764057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45628138176323737811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5754302270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43022712320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5754302270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43022712320
23503 Прочие расходы за отчетный год1771901570
23504 Прочие расходы за предыдущий год1901578200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год398240700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год240704120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80481482
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48148241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31819256330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19256330166

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Скат

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Скат

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Скат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (318)/Стоимость активов (9598) = 3.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Скат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37865+0+0) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Скат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (575)/Выручка (38440) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Скат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (318)/Выручка (38440) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Скат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Скат

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.133

Индекс Альтмана Z = 1.297

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.297<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Скат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Скат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить