ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТ-ТРЕЙД" ИНН:0708013896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86129140 ОКВЭД:15.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года196998224206164544
11504 Основные средства на конец предыдущего года2242061645440
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2187910968758
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года109687580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года218877235174165302
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2351741653020
12103 Запасы на конец отчетного года864387549330651
12104 Запасы на конец предыдущего года75493306510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280614547149806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45471498060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1762199610392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1996103920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11626112296090849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122960908490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335138358134256151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3581342561510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-76786-43073-2993
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43073-29930
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года390110397167241955
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3971672419550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года390110397167241955
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3971672419550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21814404017189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4040171890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21814404017189
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4040171890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335138358134256151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3581342561510
21103 Выручка за отчетный год69215433875664
21104 Выручка за предыдущий год4338756640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73278566106738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5661067380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4063-13223-1074
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13223-10740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4063-13223-1074
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13223-10740
23303 Проценты к уплате за отчетный год506903437286
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34372860
23403 Прочие доходы за отчетный год231601193022
23404 Прочие доходы за предыдущий год11930220
23503 Прочие расходы за отчетный год212051682487
23504 Прочие расходы за предыдущий год516824870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33713-40833-3625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40833-36250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33713-40833-3625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40833-36250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУКТ-ТРЕЙД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУКТ-ТРЕЙД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУКТ-ТРЕЙД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33713)/Стоимость активов (335138) = -10.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУКТ-ТРЕЙД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4063)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73278+0+0) = -5.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУКТ-ТРЕЙД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4063)/Выручка (69215) = -5.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУКТ-ТРЕЙД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33713)/Выручка (69215) = -48.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУКТ-ТРЕЙД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУКТ-ТРЕЙД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУКТ-ТРЕЙД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУКТ-ТРЕЙД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУКТ-ТРЕЙД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.186

Х5 = Выручка/Активы = 0.207

Индекс Альтмана Z = -0.069

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУКТ-ТРЕЙД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.37), коэффициент текущей ликвидности (6.33), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-5.87%), рентабельность компании (-48.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУКТ-ТРЕЙД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить