Общество с ограниченной ответственностью "Фруктовый сад" ИНН:0708014096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98839608 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года897485303811
11504 Основные средства на конец предыдущего года853038110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года897485303811
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года853038110
12103 Запасы на конец отчетного года25737298
12104 Запасы на конец предыдущего года372980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260374229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3742290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года923489044040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года890440400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года918588584040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года885840400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года923489044040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года890440400
21103 Выручка за отчетный год8161328591
21104 Выручка за предыдущий год13285910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571582308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5823080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год245746283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7462830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год245746283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7462830
23403 Прочие доходы за отчетный год971150
23404 Прочие доходы за предыдущий год11500
23503 Прочие расходы за отчетный год117980
23504 Прочие расходы за предыдущий год9800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225763283
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7632830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год494614
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год176717269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7172690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фруктовый сад

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фруктовый сад

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фруктовый сад

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (176)/Стоимость активов (9234) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фруктовый сад

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (571+0+0) = 42.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фруктовый сад

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (245)/Выручка (816) = 30.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фруктовый сад

Рентабельность компании

Чистая прибыль (176)/Выручка (816) = 21.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фруктовый сад

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фруктовый сад

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фруктовый сад

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фруктовый сад

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фруктовый сад

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 187.449

Индекс Альтмана Z = 197.196

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фруктовый сад

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (5.31), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (30.02%), рентабельность компании (21.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фруктовый сад

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить