ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД " ИНН:0709000233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05152631 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года45000
11503 Основные средства на конец отчетного года26134244812002517915
11504 Основные средства на конец предыдущего года24481200251791519374
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26179244812002517915
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24481200251791519374
12103 Запасы на конец отчетного года13037136131469013437
12104 Запасы на конец предыдущего года1361314690134378062
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5223440164
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года234401640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3964454250974776
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4542509747761298
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1474928321365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года492832136510424
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17624155
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года241055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17381191272066419747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19127206641974719789
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43560436084068937662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43608406893766239163
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года371371292292
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года371292292292
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3113000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года16011160111246512465
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года16011124651246512465
13603 Резервный капитал на конец отчетного года27313300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года133000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-452280843561668
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2808435616682823
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19316193231711314425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19323171131442515580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года729247935000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2479350000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2351521648194999242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года216481949992423822
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года15857700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24244242852357623237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24285235762323723583
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43560436084068937662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43608406893766239163
21103 Выручка за отчетный год12492511432611250897593
21104 Выручка за предыдущий год1143261125089759386920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12308911044111053496045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1104411105349604583218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1836388519741548
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3885197415483702
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1836388519741548
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3885197415483702
23303 Проценты к уплате за отчетный год14948200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год482000
23403 Прочие доходы за отчетный год210107851108
23404 Прочие доходы за предыдущий год107851108459
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1897351012302118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3510123021183529
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год379702246450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год702246450706
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151828089841668
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280898416682823
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год3113000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год463128089841668
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год280898416682823
32003 Величина капитала на 31371292292292
32005 Величина капитала на 3116011124651246512465
32006 Величина капитала на 31133000
32007 Величина капитала на 312808435616682823
32008 Величина капитала на 3119323171131442515580
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)3113354600
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)14013300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1518029431668
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4771375829431668
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151809841668
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)151809841668
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)3113000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)3113019590
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)14013300
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)14013300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))477815482552823
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)477815482552823
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4778154802823
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4778154802823
33003 Величина капитала на 31371371292292
33005 Величина капитала на 3119124160111246512465
33006 Величина капитала на 3127313300
33007 Величина капитала на 31-452280843561668
33008 Величина капитала на 3119316193231711314425
36003 Чистые активы на 3119316193231711314425
36004 Чистые активы на 3119323171131442515580
41103 Поступления – всего за отчетный год123431124204122582105228
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год122783123558122582104886
41193 Прочие поступления за отчетный год6486460342
41203 Платежи – всего за отчетный год121650125651127259112027
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год55900690967679261852
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33561323563650130580
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1494821560
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год37970243227
41293 Прочие платежи за отчетный год31661230151337819568
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1781-1447-4677-6799
43203 Платежи – всего за отчетный год212614975000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1750102100
43293 Прочие платежи за отчетный год37647600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2126-1497-5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-345-2944-5177-9059

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1518)/Стоимость активов (43560) = 3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1836)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123089+0+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1836)/Выручка (124925) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1518)/Выручка (124925) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.797

Х5 = Выручка/Активы = 2.868

Индекс Альтмана Z = 3.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить