ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОХЛАДНЕНСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА" ИНН:0709002150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02960980 ОКВЭД:20.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13237144571552116553
11504 Основные средства на конец предыдущего года14457155211655317401
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года402402438570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13237148591592316991
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14859159231699117971
12103 Запасы на конец отчетного года2467507530651776
12104 Запасы на конец предыдущего года5075306517762682
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11555505631363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55056313631397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50341336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4133651
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года496171436528
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года171436528680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4620583740973676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5837409736764813
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17857206962002020667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20696200202066722784
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6666
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года14258142581425814258
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года14258142581425814258
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4140414041404140
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4140414041404140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8700-8131-15428-14149
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8131-15428-14149-10668
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97051027329764255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10273297642557736
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8152104231704416412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10423170441641215048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8152104231704416412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10423170441641215048
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17857206962002020667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20696200202066722784
21103 Выручка за отчетный год971311045494478124768
21104 Выручка за предыдущий год104549447812476820617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91739940564088224546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94056408822454621166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5392104933899222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104933899222-549
22103 Коммерческие расходы за отчетный год328413302376
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год413302376269
22203 Управленческие расходы за отчетный год6432727743792848
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7277437928482384
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13682803-782-3002
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2803-782-3002-3202
23403 Прочие доходы за отчетный год237555992565993
23404 Прочие доходы за предыдущий год559925659931005
23503 Прочие расходы за отчетный год1242110530631472
23504 Прочие расходы за предыдущий год1105306314721198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2357297-1280-3481
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7297-1280-3481-3395
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год333000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5687297-1280-3481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7297-1280-3481-3395
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5687297-1280-3481
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7297-1280-348110863
32003 Величина капитала на 316666
32005 Величина капитала на 3118398183981839818398
32007 Величина капитала на 31-8131-15428-14149-10668
32008 Величина капитала на 3110273297642557736
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))569012793481
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)569012793481
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))569003481
33218 Убыток (ИТОГО)569003481
33003 Величина капитала на 316666
33005 Величина капитала на 3118398183981839818398
33007 Величина капитала на 31-8700-8131-15428-14149
33008 Величина капитала на 3197051027329764255
36003 Чистые активы на 3197051027329764255
36004 Чистые активы на 3110273297642557736
41103 Поступления – всего за отчетный год47791403242844629224
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46991394921664226173
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год8003063701093
41203 Платежи – всего за отчетный год47329403102841929269
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24896138301438116861
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год105911142077146514
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год46000
41293 Прочие платежи за отчетный год117961506063245894
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4621427-45
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4621427-45

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-568)/Стоимость активов (17857) = -3.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91739+328+6432) = -1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1368)/Выручка (97131) = -1.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-568)/Выручка (97131) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.191

Х5 = Выручка/Активы = 5.439

Индекс Альтмана Z = 5.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-1.41%), рентабельность компании (-0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить