ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОРДЕНА ЛЕНИНА РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД "ПРОХЛАДНЕНСКИЙ" ИНН:0709002431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00863008 ОКВЭД:34.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30497316052265325159
11504 Основные средства на конец предыдущего года31605226532515928575
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года23375055
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года23375555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53872549803828441322
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54980382844132234546
12103 Запасы на конец отчетного года30298306772731928464
12104 Запасы на конец предыдущего года30677273192846424472
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18521197652450816873
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1994424508168736467
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1122550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1225501
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48820506335331645761
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50633533164576131318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1026921056139160087083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105613916008708365864
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17719283562735826158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28356273582615816729
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1312111950103189058
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года119501031890588032
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71852653075392451867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65307539245186741103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84973772576424260925
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77257642426092549135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1026921056139160087083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105613916008708365864
21103 Выручка за отчетный год16532173375003657178
21104 Выручка за предыдущий год17337500365717835292
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2675094824027259914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21992402725991428077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1021878559764-2736
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-46559764-27367215
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10218-4655-5700-17128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4655-5700-17128-4573
23403 Прочие доходы за отчетный год132681651109534051
23404 Прочие доходы за предыдущий год816511095340518082
23503 Прочие расходы за отчетный год1745251241957494
23504 Прочие расходы за предыдущий год2512419574942675
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1063799812009429
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99812009429834
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1063799812009429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99812009429834

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОРДЕНА ЛЕНИНА РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ПРОХЛАДНЕНСКИЙ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОРДЕНА ЛЕНИНА РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ПРОХЛАДНЕНСКИЙ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОРДЕНА ЛЕНИНА РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ПРОХЛАДНЕНСКИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10637)/Стоимость активов (102692) = -10.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОРДЕНА ЛЕНИНА РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ПРОХЛАДНЕНСКИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26750+0+0) = -38.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОРДЕНА ЛЕНИНА РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ПРОХЛАДНЕНСКИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10218)/Выручка (16532) = -61.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОРДЕНА ЛЕНИНА РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ПРОХЛАДНЕНСКИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10637)/Выручка (16532) = -64.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОРДЕНА ЛЕНИНА РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ПРОХЛАДНЕНСКИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОРДЕНА ЛЕНИНА РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ПРОХЛАДНЕНСКИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОРДЕНА ЛЕНИНА РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ПРОХЛАДНЕНСКИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОРДЕНА ЛЕНИНА РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ПРОХЛАДНЕНСКИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОРДЕНА ЛЕНИНА РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ПРОХЛАДНЕНСКИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Х5 = Выручка/Активы = 0.161

Индекс Альтмана Z = -0.323

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОРДЕНА ЛЕНИНА РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ПРОХЛАДНЕНСКИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-61.81%), рентабельность компании (-64.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ОРДЕНА ЛЕНИНА РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД ПРОХЛАДНЕНСКИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить