Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Электрон" ИНН:0709002880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16745340 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19283948
11504 Основные средства на конец предыдущего года28394857
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1928390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2839480
12103 Запасы на конец отчетного года762787451332019411
12104 Запасы на конец предыдущего года8745133201941122389
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76438752133220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года875213322194200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года766287801336119468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8780133611946822451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7204751578608049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7515786080496958
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33383329533549
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года833295335495244
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33383329530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года833295335490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12543221387370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года432213873709749
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12543225480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года432254878700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года766287801336119468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8780133611946822451
21103 Выручка за отчетный год454471821341921517
21104 Выручка за предыдущий год7182134192151722237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430267631175019704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6763117501970418757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24241916690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год419166918130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24241916690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год419166918130
23303 Проценты к уплате за отчетный год183299501626
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2995016261335
23503 Прочие расходы за отчетный год5810415891
23504 Прочие расходы за предыдущий год10415891184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11610100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16101010960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11610101091
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16101010911951

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Электрон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Электрон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Электрон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (7662) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Электрон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4302+0+0) = 5.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Электрон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (242)/Выручка (4544) = 5.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Электрон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (4544) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Электрон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 61.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Электрон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Электрон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Электрон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Электрон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.729

Индекс Альтмана Z = 22.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Электрон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (61.14), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (5.33%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Электрон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить