ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ТОВАРОВ НАРОДНОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ" ИНН:0709003097 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05593909 ОКВЭД:31.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года242032001333
11504 Основные средства на конец предыдущего года320013331578
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года242032001333
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года320013331578
12103 Запасы на конец отчетного года17669621899
12104 Запасы на конец предыдущего года96218991995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162064487519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года644875197296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4179413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года756574149431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года741494319296
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99851061410764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106141076410874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75831012210354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101221035410556
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2402314232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года314232140
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года178178178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2402492410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года492410318
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99851061410764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106141076410874
21103 Выручка за отчетный год14270105116020
21104 Выручка за предыдущий год1051160205742
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15254102705107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1027051074819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-984241913
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241913923
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-984241913
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241913923
23503 Прочие расходы за отчетный год226127125
23504 Прочие расходы за предыдущий год127125109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1210114788
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114788814
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год428315181
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год315181172
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1638-201607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-201607642

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ТОВАРОВ НАРОДНОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ТОВАРОВ НАРОДНОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ТОВАРОВ НАРОДНОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1638)/Стоимость активов (9985) = -16.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ТОВАРОВ НАРОДНОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-984)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15254+0+0) = -6.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ТОВАРОВ НАРОДНОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-984)/Выручка (14270) = -6.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ТОВАРОВ НАРОДНОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1638)/Выручка (14270) = -11.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ТОВАРОВ НАРОДНОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ТОВАРОВ НАРОДНОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ТОВАРОВ НАРОДНОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ТОВАРОВ НАРОДНОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ТОВАРОВ НАРОДНОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.157

Х5 = Выручка/Активы = 1.429

Индекс Альтмана Z = 2.608

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.608<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ТОВАРОВ НАРОДНОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.74), коэффициент быстрой ликвидности (2.41), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-6.9%), рентабельность компании (-11.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ТОВАРОВ НАРОДНОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить