Муниципальное унитарное аптечное предприятие "Фармацевтический центр" ИНН:0709007091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43601827 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3911845
11504 Основные средства на конец предыдущего года1184579
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3911845
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1184579
12103 Запасы на конец отчетного года6673565558255138
12104 Запасы на конец предыдущего года5655582551384339
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277462460345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года462460345308
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67324168251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32416825192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7017644164535874
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6441645358744929
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7056644264715919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6442647159195008
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года182182182182
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года182182182182
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года510919560-192
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года919560-192-875
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6921101742-10
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1101742-10-693
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6364534157295929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5341572959295701
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6364534157295929
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5341572959295701
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7056644264715919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6442647159195008
21103 Выручка за отчетный год74205650366060756448
21104 Выручка за предыдущий год65036606075644848132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59977519544796944928
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51954479694492838513
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14228130821263811520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1308212638115209619
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1324211959108809744
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год119591088097448821
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год986112317581776
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112317581776798
23403 Прочие доходы за отчетный год5032104
23404 Прочие доходы за предыдущий год321045
23503 Прочие расходы за отчетный год398533946884
23504 Прочие расходы за предыдущий год533946884781
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год638622822896
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62282289622
24603 Прочее за отчетный год222203221213
24604 Прочее за предыдущий год203221213182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год416419601683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год419601683-160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год416419601683
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год419601683-160
32003 Величина капитала на 31182182182182
32007 Величина капитала на 31919560-192-875
32008 Величина капитала на 311101742-10-693
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))416359820683
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)416359820683
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))416359601683
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)416359601683
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8250680
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8250680
33003 Величина капитала на 31182182182182
33007 Величина капитала на 31510919560-192
33008 Величина капитала на 316921101742-10
36003 Чистые активы на 316921101742-10
36004 Чистые активы на 311101742-10-693
41103 Поступления – всего за отчетный год139189121700113494106276
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год74078647076047056446
41193 Прочие поступления за отчетный год65111569935302449830
41203 Платежи – всего за отчетный год139446121544113577106117
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год62526560505548554488
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8696739268076013
41293 Прочие платежи за отчетный год68224581025128545616
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-257156-83159
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-257156-83159

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное аптечное предприятие Фармацевтический центр

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное аптечное предприятие Фармацевтический центр

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное аптечное предприятие Фармацевтический центр

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (416)/Стоимость активов (7056) = 5.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное аптечное предприятие Фармацевтический центр

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59977+13242+0) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное аптечное предприятие Фармацевтический центр

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (986)/Выручка (74205) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное аптечное предприятие Фармацевтический центр

Рентабельность компании

Чистая прибыль (416)/Выручка (74205) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное аптечное предприятие Фармацевтический центр

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное аптечное предприятие Фармацевтический центр

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное аптечное предприятие Фармацевтический центр

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное аптечное предприятие Фармацевтический центр

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное аптечное предприятие Фармацевтический центр

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 1.522

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.522<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное аптечное предприятие Фармацевтический центр

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное аптечное предприятие Фармацевтический центр

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить