МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА N19" ИНН:0710004497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43600743 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92102110131
11504 Основные средства на конец предыдущего года102110131113
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года41341300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года413000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года505515110131
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года515110131113
12103 Запасы на конец отчетного года18018114585
12104 Запасы на конец предыдущего года1811458575
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31313131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31313131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2444
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года286214180120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214180120110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года791729290251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года729290251223
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года41841855
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года418555
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года141131131130
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года131131110130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4747-179-291
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47-179-271-201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606596-43-156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года596-43-156-66
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1455014574
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50145740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4083188333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83188333256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185133333407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133333407256
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года791729290251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года729290251223
21103 Выручка за отчетный год3165259118371426
21104 Выручка за предыдущий год2591183714262559
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2746204714701163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2047147011632077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год419544367263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год544367263482
22103 Коммерческие расходы за отчетный год372318275353
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год318275332619
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4722692-90
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22692-69-134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4722692-90
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22692-69-134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4722692-90
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22692-69-134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4722692-90
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22692-69-134
32003 Величина капитала на 31418555
32005 Величина капитала на 31131131110130
32007 Величина капитала на 3147-179-271-201
32008 Величина капитала на 31596-43-156-66
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)100210
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46226920
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)566391130
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)10000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)10000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))460090
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)460095
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)46000
33003 Величина капитала на 3141841855
33005 Величина капитала на 31141131131130
33007 Величина капитала на 314747-179-291
33008 Величина капитала на 31606596-43-156
36003 Чистые активы на 31606606-43-156
36004 Чистые активы на 31596-43-156-66
41103 Поступления – всего за отчетный год3165259118371449
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3165259118371449
41203 Платежи – всего за отчетный год3090258918371449
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2805232515851197
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год285264243111
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год75200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период75200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА N19

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА N19

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА N19

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (791) = 5.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА N19

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2746+372+0) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА N19

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (3165) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА N19

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (3165) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА N19

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА N19

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА N19

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА N19

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА N19

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.276

Индекс Альтмана Z = 6.069

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА N19

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА N19

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить