Общество с ограниченной ответственностью "ТОРУС" ИНН:0711004002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12833952 ОКВЭД:29.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134985
11504 Основные средства на конец предыдущего года4985121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134985
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4985121
12104 Запасы на конец предыдущего года222
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15732
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35935
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36752144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52144156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года174-102-26
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-102-26-116
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193154170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154170272
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193154170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154170272
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36752144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52144156
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2685052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год505252
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-268-50-52
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-50-52-52
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-268-50-52
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50-52-52
23403 Прочие доходы за отчетный год603504166
23404 Прочие доходы за предыдущий год5041660
23503 Прочие расходы за отчетный год2350014
23504 Прочие расходы за предыдущий год500140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год312-46100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46100-52
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год363010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год276-7690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7690-52

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ТОРУС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ТОРУС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ТОРУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (276)/Стоимость активов (367) = 75.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ТОРУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (268+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ТОРУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-268)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ТОРУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (276)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ТОРУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТОРУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТОРУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТОРУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ТОРУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.752

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.85

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.902

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 3.971

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ТОРУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.83), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ТОРУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить