ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"ЧЫМ" ИНН:0711004108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16741098 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года416490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1649900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38383227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38322741
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4144320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4432280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года456081118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6081118195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-54-24-1633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-24-1633109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99182917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18291728
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года66686858
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9984970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8497850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года456081118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6081118195
21103 Выручка за отчетный год899630495261
21104 Выручка за предыдущий год630495261448
21203 Себестоимость продаж за отчетный год858586502307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год586502307371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4144-70
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44-7-460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4144-70
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44-7-460
23503 Прочие расходы за отчетный год71514230
23504 Прочие расходы за предыдущий год51423046
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30-7-490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-49-760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30-7-49-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-49-7631

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮЧЫМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮЧЫМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮЧЫМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30)/Стоимость активов (45) = -66.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮЧЫМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (858+0+0) = 4.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮЧЫМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (899) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮЧЫМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30)/Выручка (899) = -3.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮЧЫМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮЧЫМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮЧЫМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮЧЫМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮЧЫМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.289

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.545

Индекс Альтмана Z = -15.685

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮЧЫМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.2), рентабельность продукции (4.56%), рентабельность компании (-3.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮЧЫМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить