Общество с ограниченной ответственностью "Дом здоровья" ИНН:0711004274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12831597 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35003004
11504 Основные средства на конец предыдущего года300047
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35003000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30000
12103 Запасы на конец отчетного года52212423
12104 Запасы на конец предыдущего года21242328
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2368112253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68112253121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89931420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года931422950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3589123142299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123142299205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-877-342-472-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-342-472-6-392
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года866365614305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года365614305597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9664656140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4656143050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3589123142299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123142299205
21103 Выручка за отчетный год11018105641061710751
21104 Выручка за предыдущий год10564106171075110353
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11252104541106810477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10197110681047710226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-234110-4510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год367-4512740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-234110-4510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год367-4512740
23404 Прочие доходы за предыдущий год36000
23503 Прочие расходы за отчетный год1716150
23504 Прочие расходы за предыдущий год161500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-251130-4660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год387-4662740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год284000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год257000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-535130-466274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130-466274127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Дом здоровья

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Дом здоровья

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Дом здоровья

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-535)/Стоимость активов (3589) = -14.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Дом здоровья

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11252+0+0) = -2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Дом здоровья

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-234)/Выручка (11018) = -2.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Дом здоровья

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-535)/Выручка (11018) = -4.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Дом здоровья

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дом здоровья

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дом здоровья

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дом здоровья

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Дом здоровья

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.196

Индекс Альтмана Z = -2.579

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Дом здоровья

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-2.12%), рентабельность компании (-4.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Дом здоровья

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить