ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕМЕСС" ИНН:0711004676 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12843005 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года6329030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6329030
12104 Запасы на конец предыдущего года91680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15548131572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81315720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25548221740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82217400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года255414542643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145426430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250414402630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144026300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года501413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года501413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года255414542643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145426430
21103 Выручка за отчетный год180240300
21104 Выручка за предыдущий год2403000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год393632695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6326950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-213-392-395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-392-3950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-213-392-395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-392-3950
23403 Прочие доходы за отчетный год2016236
23404 Прочие доходы за предыдущий год2360
23503 Прочие расходы за отчетный год738040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1065-390-399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-390-3990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1065-390-399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-390-3990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕСС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕСС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕСС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1065)/Стоимость активов (2554) = 41.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕСС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (393+0+0) = -54.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕСС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-213)/Выручка (180) = -118.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕСС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1065)/Выручка (180) = 591.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕСС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 51.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕСС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 51.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕСС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 31.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕСС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕСС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.08

Индекс Альтмана Z = 63.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕСС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (31.08), коэффициент быстрой ликвидности (51.08), коэффициент текущей ликвидности (51.08), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-118.33%), рентабельность компании (591.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕСС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить