Открытое акционерное общество "Каббалкагропромстрой" ИНН:0711006095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03914025 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года425447135260
11504 Основные средства на конец предыдущего года471352605877
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года179179179
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года179179179
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года443348925439
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года489254396056
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года869534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9534109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3918105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181053
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125113139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113139112
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года455850055578
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500555786168
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года403943914997
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года439149975233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года519614581
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года614581935
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года519614581
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года614581935
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года455850055578
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500555786168
21103 Выручка за отчетный год196301959819768
21104 Выручка за предыдущий год195981976816484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172121566616853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156661685314245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год241839322915
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год393229152239
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год241839322915
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год393229152239
23403 Прочие доходы за отчетный год13700
23503 Прочие расходы за отчетный год290745382601
23504 Прочие расходы за предыдущий год453826011689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-352-606314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-606314550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-352-606314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-606314550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Каббалкагропромстрой

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Каббалкагропромстрой

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Каббалкагропромстрой

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-352)/Стоимость активов (4558) = -7.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Каббалкагропромстрой

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17212+0+0) = 14.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Каббалкагропромстрой

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2418)/Выручка (19630) = 12.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Каббалкагропромстрой

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-352)/Выручка (19630) = -1.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Каббалкагропромстрой

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Каббалкагропромстрой

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Каббалкагропромстрой

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Каббалкагропромстрой

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Каббалкагропромстрой

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.782

Индекс Альтмана Z = 6.838

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Каббалкагропромстрой

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (12.32%), рентабельность компании (-1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Каббалкагропромстрой

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить