ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРОРТНАЯ ПОЛИКЛИНИКА" ИНН:0711006754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02582242 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14082140131441014826
11504 Основные средства на конец предыдущего года1401314410148261617
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14082140131441014826
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14013144101482614930
12103 Запасы на конец отчетного года4421447
12104 Запасы на конец предыдущего года44711
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года40000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года793112147122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11214712274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13181211
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года57557600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года576000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5829823159141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82315914196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19912148361456914967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14836145691496715026
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14816148161481614816
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14816148161481614816
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3518-2436-1866-999
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2436-1866-999-312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11298123801295013817
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12380129501381714504
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5299000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5299000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года450000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2865245616191150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года245616191150522
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3315245616191150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года245616191150522
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19912148361456914967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14836145691496715026
21103 Выручка за отчетный год1590483251815465
21104 Выручка за предыдущий год4832518154656025
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2320584063406276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5840634062766358
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-730-1008-1159-811
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1008-1159-811-333
22203 Управленческие расходы за отчетный год341000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1071-1008-1159-811
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1008-1159-811-333
23403 Прочие доходы за отчетный год9480428439
23404 Прочие доходы за предыдущий год480428439430
23504 Прочие расходы за предыдущий год42136316120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1062-570-867-688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-570-867-688-23
24603 Прочее за отчетный год19000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1081-570-867-688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-570-867-688-23
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1081-570-867-688
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-570-867-688-23
32003 Величина капитала на 3114816148161481614816
32007 Величина капитала на 31-2436-1866-999-312
32008 Величина капитала на 3112380129501381714504
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1082570867687
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1082570867687
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1082570867687
33218 Убыток (ИТОГО)1082570867687
33003 Величина капитала на 3114816148161481614816
33007 Величина капитала на 31-3518-2436-1866-999
33008 Величина капитала на 3111298123801295013817
36003 Чистые активы на 3111298123801295013817
36004 Чистые активы на 3112380129501381714504
41103 Поступления – всего за отчетный год1656534760805930
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1523505956575389
41193 Прочие поступления за отчетный год1337145100
41203 Платежи – всего за отчетный год2237522460845929
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1276308832253266
41293 Прочие платежи за отчетный год961114520401623
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-581123-41
43103 Поступления – всего за отчетный год450000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год450000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год450000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-131123-41

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРОРТНАЯ ПОЛИКЛИНИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРОРТНАЯ ПОЛИКЛИНИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРОРТНАЯ ПОЛИКЛИНИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1081)/Стоимость активов (19912) = -5.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРОРТНАЯ ПОЛИКЛИНИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1071)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2320+0+341) = -40.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРОРТНАЯ ПОЛИКЛИНИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1071)/Выручка (1590) = -67.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРОРТНАЯ ПОЛИКЛИНИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1081)/Выручка (1590) = -67.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРОРТНАЯ ПОЛИКЛИНИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРОРТНАЯ ПОЛИКЛИНИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРОРТНАЯ ПОЛИКЛИНИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРОРТНАЯ ПОЛИКЛИНИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРОРТНАЯ ПОЛИКЛИНИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.312

Индекс Альтмана Z = 1.823

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.823<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРОРТНАЯ ПОЛИКЛИНИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-67.36%), рентабельность компании (-67.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРОРТНАЯ ПОЛИКЛИНИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить