ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОФОРТ" ИНН:0711006850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:06665261 ОКВЭД:36.63.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10110
11504 Основные средства на конец предыдущего года1100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36370
21103 Выручка за отчетный год131319335
21104 Выручка за предыдущий год3193350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137313430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3134300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-66-95
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6-950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66-95
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6-950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66-95
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6-950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10-4-105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-1050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ОФОРТ

Прибыль

Прибыль ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ОФОРТ

Чистые активы

Чистые активы ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ОФОРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (23) = -43.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ОФОРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137+0+0) = -4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ОФОРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (131) = -4.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ОФОРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (131) = -7.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ОФОРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ОФОРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ОФОРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ОФОРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ОФОРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.435

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.667

Х5 = Выручка/Активы = 5.696

Индекс Альтмана Z = 7.617

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ОФОРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.67), коэффициент быстрой ликвидности (4.33), коэффициент текущей ликвидности (4.33), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-4.58%), рентабельность компании (-7.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ОФОРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить