КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ ИНН:0711008455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00104975 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20117170121615914061
11504 Основные средства на конец предыдущего года17012161591406112776
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года504000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1151110614232410
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1106142324104657
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1682000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23454181181758216471
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18118175821647117433
12103 Запасы на конец отчетного года26944294571993014438
12104 Запасы на конец предыдущего года29457199301443825357
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года131957796
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19577960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года376775293881209139254855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года293881209139254855148394
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000000142649
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35660156658845721653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156658845721653808
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25040127826831
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года441896490015327000277873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года490015314218277873322786
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года465350508133344582294344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года508133331800294344340219
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года582997582997582997582997
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года582997582997582997582997
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1043000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1864000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1761716663135888153
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года166631358881538153
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1164628-809465-825465-881528
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-809465-825465-881528-990222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-562971-207941-227016-288514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-207941-227016-288514-397208
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3833413320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3833414301574683
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18000506837068352000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50683706835200020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года893751618077472702470155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года618077459920470155631973
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года116570469312787217688
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4693127872176889093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1028321715691571257539843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года715691558475539843662744
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года465350508133344582294344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года508133331800294344340219
21103 Выручка за отчетный год3899862371377029794332308610
21104 Выручка за предыдущий год3713770297943323086102287450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год861814846266712312624316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год846266712312624316614556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3038048286750422671211684294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2867504226712116842941672894
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2958884277801321933831595470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2778013219338315954701539308
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79164894917373888824
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год894917373888824133586
23203 Проценты к получению за отчетный год10503995755556325
23204 Проценты к получению за предыдущий год99575555632514379
23403 Прочие доходы за отчетный год619856107469013701201282676
23404 Прочие доходы за предыдущий год1074690137012012826761005588
23503 Прочие расходы за отчетный год1009602113059913601451216420
23504 Прочие расходы за предыдущий год1130599136014512164201153017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3000794353989268161405
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4353989268161405514
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54896237782755417394
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23778275541739446059
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год114529-15103-9709-14555
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-15112-9709-1455545956
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-383429332
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4293320
24603 Прочее за отчетный год43864420734985
24604 Прочее за предыдущий год644207349850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3550301907561498108694
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1907561498108694-45545
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3550301907561498108694
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1907561498108694-45545
32003 Величина капитала на 31582997582997582997582997
32005 Величина капитала на 311864186418641864
32006 Величина капитала на 31166631358881538153
32007 Величина капитала на 31-809465-825465-881528-990222
32008 Величина капитала на 31-207941-227016-288514-397208
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))355030000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)355030000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))355030000
33218 Убыток (ИТОГО)355030000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-821000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))821000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)954307554350
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-954-3075-54350
33003 Величина капитала на 31582997582997582997582997
33005 Величина капитала на 311043186418641864
33006 Величина капитала на 311761716663135888153
33007 Величина капитала на 31-1164628-809465-825465-881528
33008 Величина капитала на 31-562971-207941-227016-288514
36003 Чистые активы на 31-562971-207941-227016-288514
36004 Чистые активы на 31-207941-227016-288514-397208
41103 Поступления – всего за отчетный год3091058333686325528821297438
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3066465314591411705365349
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год33655933
41193 Прочие поступления за отчетный год2425719094413822871292056
41203 Платежи – всего за отчетный год318223125280181457245749501
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24177032148598964480387939
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31248021891818211989583
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год31712145302341552864
41293 Прочие платежи за отчетный год420336145972287231219115
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-911738088451095637547937
42103 Поступления – всего за отчетный год115002632919000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год115002345319000
42203 Платежи – всего за отчетный год8642743088990618547092
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8642557749292032
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2858-716759-988718-547092
43203 Платежи – всего за отчетный год3268320000240000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3268320000240000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-32683-20000-240000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1209987208682919845

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ

Прибыль

Прибыль КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ

Чистые активы

Чистые активы КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-355030)/Стоимость активов (465350) = -76.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (861814+2958884+0) = 2.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79164)/Выручка (3899862) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-355030)/Выручка (3899862) = -9.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.763

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.645

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.547

Индекс Альтмана Z = -13.766

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.21), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (-9.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить