Общество с ограниченной ответственностью "СН" ИНН:0711008550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27023012 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года240327422920
12104 Запасы на конец предыдущего года27422923260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57508585435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5085854352588
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года246032508770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32508777610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24603250877761
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32508777612812
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13410939-29
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10939-29-60
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23263141838790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31418387902872
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232631418380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31418387900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24603250877761
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32508777612812
21103 Выручка за отчетный год6610812693248106
21104 Выручка за предыдущий год8126932481067654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6579803892448067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8038924480677604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3188800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8880390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3188800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8880390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3188850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8885390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год618178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1817810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25706831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70683140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СН

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СН

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (2460) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6579+0+0) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (6610) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (6610) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 0.535

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить