ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМЕЛЕЦ" ИНН:0711012042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05176844 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5994805960
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4805967120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5994805960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4805967120
12103 Запасы на конец отчетного года3101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101016
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2304
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года412130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1213100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года603492609722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года492609722845
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года525415525641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года423525641798
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58595676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59567638
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2018285
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года102859
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7877840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6984810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года603492609722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года492609722845
21103 Выручка за отчетный год545690592680
21104 Выручка за предыдущий год690592680573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год537680572663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год680572663560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год810200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1020170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год810200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1020170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год810200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1020170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2243
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год681614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8161410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УМЕЛЕЦ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УМЕЛЕЦ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УМЕЛЕЦ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (603) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УМЕЛЕЦ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (537+0+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УМЕЛЕЦ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (545) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УМЕЛЕЦ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (545) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УМЕЛЕЦ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УМЕЛЕЦ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УМЕЛЕЦ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УМЕЛЕЦ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УМЕЛЕЦ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.731

Х5 = Выручка/Активы = 0.904

Индекс Альтмана Z = 3.714

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УМЕЛЕЦ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.69), коэффициент текущей ликвидности (7.73), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УМЕЛЕЦ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить