ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАХАНАГО-А" ИНН:0711013800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:06917254 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года107315351
12104 Запасы на конец предыдущего года31535152
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230609896537
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года609896568384
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3466469520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6469526210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346646952590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года646952621438
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года330628893590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года628893592438
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1618590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1859330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1618590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1859330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346646952590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года646952625438
21103 Выручка за отчетный год211275933723646
21104 Выручка за предыдущий год2759337236463625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год476266431063469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2664310625973234
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-265952660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9526610490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-265952660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9526610490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-265952560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9525610490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49402625
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40262523
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31455230152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год552301024368

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАХАНАГО-А

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАХАНАГО-А

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАХАНАГО-А

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-314)/Стоимость активов (346) = -90.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАХАНАГО-А

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (476+0+0) = -55.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАХАНАГО-А

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-265)/Выручка (211) = -125.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАХАНАГО-А

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-314)/Выручка (211) = -148.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАХАНАГО-А

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАХАНАГО-А

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАХАНАГО-А

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАХАНАГО-А

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАХАНАГО-А

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.908

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.766

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.625

Индекс Альтмана Z = 19.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАХАНАГО-А

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (14.94), коэффициент текущей ликвидности (21.63), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-125.59%), рентабельность компании (-148.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАХАНАГО-А

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить