ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЦЕНТР ОРТОПЕДИИ И ПРОТЕЗИРОВАНИЯ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0711015572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03151780 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19277201732206522064
11504 Основные средства на конец предыдущего года20173220652206424151
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19277201732206522064
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20173220652206424151
12103 Запасы на конец отчетного года97921198177645981
12104 Запасы на конец предыдущего года11981776459384753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9710562603206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года562655090923
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90911427420210757
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14274202107576512
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21055097
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28614190341747519951
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19034174751997312188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47891392073954042016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39207395404203736340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года825825825825
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года825825825825
13603 Резервный капитал на конец отчетного года150150150150
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года150150150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29765259862431324030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25937243132399019231
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31740279612628826005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27912262882596521206
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года538152511501431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52511501492487
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года107700014580
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года107700014647
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16151112461325216011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11295132521607215133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47891392073954042016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39207395404203736340
21103 Выручка за отчетный год41179312923918139957
21104 Выручка за предыдущий год39170391703995728796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22294315763868519387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38511385113154422854
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18885-28449620570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65965984135942
22203 Управленческие расходы за отчетный год131100012117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5775-2844968453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6596598413-1416
23403 Прочие доходы за отчетный год245413626372860
23404 Прочие доходы за предыдущий год2458245828603803
23503 Прочие расходы за отчетный год974187211775613
23504 Прочие расходы за предыдущий год8628625613600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5046198019565700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2255225556601787
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6926923980
24603 Прочее за отчетный год809000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4237167315645244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1563156352621782
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4237167315645244
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1563156352621782
32003 Величина капитала на 311000100010001000
32005 Величина капитала на 31825825825825
32006 Величина капитала на 31150150150150
32007 Величина капитала на 3125937243132399019231
32008 Величина капитала на 3127912262882596521206
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4237167316345244
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4237167316345244
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4237167316345244
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4237167316345244
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40901311445
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)40901311445
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))409013110
33278 Дивиденды (ИТОГО)409013110
33003 Величина капитала на 311000100010001000
33005 Величина капитала на 31825825825825
33006 Величина капитала на 31150150150150
33007 Величина капитала на 3129765259862431324030
33008 Величина капитала на 3131740279612628826005
36003 Чистые активы на 3142510279613839040585
36004 Чистые активы на 3138682262884058435852
41103 Поступления – всего за отчетный год42606325484051540120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год40314323293910939831
41193 Прочие поступления за отчетный год22922191406289
41203 Платежи – всего за отчетный год35757331564051535860
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25024217992687222468
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год630865641012411430
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1173911311258
41293 Прочие платежи за отчетный год4308440222081704
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6849-60804260
43103 Поступления – всего за отчетный год121830700
43193 Прочие поступления за отчетный год121830700
43203 Платежи – всего за отчетный год403000
43293 Прочие платежи за отчетный год403000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год81530700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7664-246804260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЛЬЧИКСКИЙ ЦЕНТР ОРТОПЕДИИ И ПРОТЕЗИРОВАНИЯ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Прибыль

Прибыль ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЛЬЧИКСКИЙ ЦЕНТР ОРТОПЕДИИ И ПРОТЕЗИРОВАНИЯ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Чистые активы

Чистые активы ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЛЬЧИКСКИЙ ЦЕНТР ОРТОПЕДИИ И ПРОТЕЗИРОВАНИЯ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4237)/Стоимость активов (47891) = 8.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЛЬЧИКСКИЙ ЦЕНТР ОРТОПЕДИИ И ПРОТЕЗИРОВАНИЯ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5775)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22294+0+13110) = 16.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЛЬЧИКСКИЙ ЦЕНТР ОРТОПЕДИИ И ПРОТЕЗИРОВАНИЯ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5775)/Выручка (41179) = 14.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЛЬЧИКСКИЙ ЦЕНТР ОРТОПЕДИИ И ПРОТЕЗИРОВАНИЯ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4237)/Выручка (41179) = 10.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЛЬЧИКСКИЙ ЦЕНТР ОРТОПЕДИИ И ПРОТЕЗИРОВАНИЯ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЛЬЧИКСКИЙ ЦЕНТР ОРТОПЕДИИ И ПРОТЕЗИРОВАНИЯ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЛЬЧИКСКИЙ ЦЕНТР ОРТОПЕДИИ И ПРОТЕЗИРОВАНИЯ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЛЬЧИКСКИЙ ЦЕНТР ОРТОПЕДИИ И ПРОТЕЗИРОВАНИЯ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЛЬЧИКСКИЙ ЦЕНТР ОРТОПЕДИИ И ПРОТЕЗИРОВАНИЯ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.965

Х5 = Выручка/Активы = 0.86

Индекс Альтмана Z = 2.432

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.432<2.9)

Оценка риска банкротства ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЛЬЧИКСКИЙ ЦЕНТР ОРТОПЕДИИ И ПРОТЕЗИРОВАНИЯ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (14.02%), рентабельность компании (10.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАЛЬЧИКСКИЙ ЦЕНТР ОРТОПЕДИИ И ПРОТЕЗИРОВАНИЯ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить