ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫСОКОГОРНАЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ОБСЕРВАТОРИЯ" ИНН:0711016833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29641725 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220376426385
11504 Основные средства на конец предыдущего года376426385426
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года225000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220601459552
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года601459552588
12104 Запасы на конец предыдущего года2138139675723998
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3863412547608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48325476082052
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56132635324063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1326353240636280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4423947869814171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394786981417112351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6624548915714723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года454891571472312939
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7737789961010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года470332882095795
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3328820957955787
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года570420190876891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4201908768916897
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92337607822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3376078226032
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92337607822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3376078226032
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6624548915714723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года454891571472312939
21103 Выручка за отчетный год150085422728011500
21104 Выручка за предыдущий год854227280115005500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238894862433311709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год948624333117097638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-888-9442947-209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9442947-209-2138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-888-9442947-209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9442947-209-2138
23204 Проценты к получению за предыдущий год8989023
23404 Прочие доходы за предыдущий год18937954866687
23503 Прочие расходы за отчетный год22872790144
23504 Прочие расходы за предыдущий год8727901441633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9101663041133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16630411332882
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1524047433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4847433432
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9251182324105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11823241052298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9251182120105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11821201052218

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЫСОКОГОРНАЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ОБСЕРВАТОРИЯ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЫСОКОГОРНАЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ОБСЕРВАТОРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЫСОКОГОРНАЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ОБСЕРВАТОРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-925)/Стоимость активов (662) = -139.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЫСОКОГОРНАЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ОБСЕРВАТОРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-888)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2388+0+0) = -37.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЫСОКОГОРНАЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ОБСЕРВАТОРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-888)/Выручка (1500) = -59.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЫСОКОГОРНАЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ОБСЕРВАТОРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-925)/Выручка (1500) = -61.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЫСОКОГОРНАЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ОБСЕРВАТОРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЫСОКОГОРНАЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ОБСЕРВАТОРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЫСОКОГОРНАЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ОБСЕРВАТОРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЫСОКОГОРНАЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ОБСЕРВАТОРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЫСОКОГОРНАЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ОБСЕРВАТОРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.529

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.397

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.375

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.196

Индекс Альтмана Z = -3.818

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЫСОКОГОРНАЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ОБСЕРВАТОРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (4.8), коэффициент текущей ликвидности (4.8), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-59.2%), рентабельность компании (-61.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЫСОКОГОРНАЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ОБСЕРВАТОРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить