Открытое акционерное общество "Ресурсы" ИНН:0711017548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01231977 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года915195052620
11504 Основные средства на конец предыдущего года950526202740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года915195052620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года950526202740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110213988809
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13988809851
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года299123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115914008908
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140089081065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103101090511528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10905115283805
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69027782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27782101
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года94231042011209
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10420112093397
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197208237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208237307
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96201062811446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10628114463704
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103101090511528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10905115283805
21103 Выручка за отчетный год398646732880
21104 Выручка за предыдущий год467328801617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год354943512884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год435128842450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год437322-4
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год322-4-833
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год437322-4
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год322-4-833
23503 Прочие расходы за отчетный год2400
23504 Прочие расходы за предыдущий год10600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год413322-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год216-4-833
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год413322-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год216-4-833

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Ресурсы

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Ресурсы

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Ресурсы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (413)/Стоимость активов (10310) = 4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Ресурсы

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3549+0+0) = 12.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Ресурсы

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (437)/Выручка (3986) = 10.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Ресурсы

Рентабельность компании

Чистая прибыль (413)/Выручка (3986) = 10.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Ресурсы

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Ресурсы

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Ресурсы

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Ресурсы

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Ресурсы

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 1.085

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Ресурсы

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (10.96%), рентабельность компании (10.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Ресурсы

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить