ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАТА" ИНН:0711018573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31837157 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года470762228080
11504 Основные средства на конец предыдущего года622280809975
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года470762228080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года622280809975
12103 Запасы на конец отчетного года245236522274
12104 Запасы на конец предыдущего года365222741799
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года753150383048
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года503830485590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3110751812499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7518124999586
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130931620817821
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162081782116975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178002243025901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224302590126950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160531727818850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172781885018124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174751527051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года515270518826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174751527051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года515270518826
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178002243025901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224302590126950
21103 Выручка за отчетный год113751593728661
21104 Выручка за предыдущий год159372866195444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111731565927442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156592744288220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2022781219
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27812197224
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2022781219
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27812197224
23403 Прочие доходы за отчетный год498062
23404 Прочие доходы за предыдущий год806279
23503 Прочие расходы за отчетный год479208248
23504 Прочие расходы за предыдущий год208248676
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2281501033
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15010336627
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2541217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год412171416
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-253109816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1098165211

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-253)/Стоимость активов (17800) = -1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11173+0+0) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (202)/Выручка (11375) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-253)/Выручка (11375) = -2.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.637

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.189

Индекс Альтмана Z = 13.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.78), коэффициент быстрой ликвидности (6.09), коэффициент текущей ликвидности (7.49), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (-2.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить