ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМА" ИНН:0711019496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16743921 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года411794145941958
11504 Основные средства на конец предыдущего года41459419580
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года384863707835078
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года37078350780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года796657853777036
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78537770360
12103 Запасы на конец отчетного года6889522416
12104 Запасы на конец предыдущего года5224160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83801129814387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11298143870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8160864
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года608640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153501713014467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17130144670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года950159566791503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95667915030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года420514165141299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41651412990
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52870050100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года52870050100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5280000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94950104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9454016104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года540161040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года950159566791503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95667915030
21103 Выручка за отчетный год115441713410411
21104 Выручка за предыдущий год17134104110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год341247462789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год474627890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8132123887622
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1238876220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8132123887622
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1238876220
23303 Проценты к уплате за отчетный год761769877149
23304 Проценты к уплате за предыдущий год698771490
23504 Прочие расходы за предыдущий год478351130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год515618537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6185370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год115266104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2661040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год400352433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3524330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (400)/Стоимость активов (95015) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3412+0+0) = 238.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8132)/Выручка (11544) = 70.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (400)/Выручка (11544) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 572.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 499.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.794

Индекс Альтмана Z = 1.937

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.937<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (499.44), коэффициент текущей ликвидности (572.72), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (70.44%), рентабельность компании (3.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить