Общество с ограниченной ответственностью "Книжный мир" ИНН:0711021030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12837341 ОКВЭД:52.48.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года355584331
12104 Запасы на конец предыдущего года58433146
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18445
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года474602335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60233591
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года475602335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60233591
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-57711-131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11-131-3
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года58200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года58200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года470591466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59146694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года470591466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59146694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года475602335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60233591
21103 Выручка за отчетный год80913001673
21104 Выручка за предыдущий год130016737714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65112171683
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121710537730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15883-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83620-16
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15883-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83620-16
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год1568217
23504 Прочие расходы за предыдущий год8264798
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31-27
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1-27-114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-27-114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Книжный мир

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Книжный мир

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Книжный мир

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (475) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Книжный мир

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (651+0+0) = 24.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Книжный мир

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (158)/Выручка (809) = 19.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Книжный мир

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (809) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Книжный мир

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Книжный мир

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Книжный мир

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Книжный мир

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Книжный мир

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.548

Индекс Альтмана Z = -0.463

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Книжный мир

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (-1.21), рентабельность продукции (19.53%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Книжный мир

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить