ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "НАЛЬ-ВТОРЦВЕТМЕТ" ИНН:0711024351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12829181 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года156156156
11504 Основные средства на конец предыдущего года156156156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156156156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156156156
12103 Запасы на конец отчетного года60525698
12104 Запасы на конец предыдущего года25698162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74367119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года367119106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года712642228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года642228269
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года868798384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года798384425
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года318148163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148163193
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1223670
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1223670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года406261199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года261199210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года428283221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года283221232
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года868798384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года798384425
21103 Выручка за отчетный год1021318333
21104 Выручка за предыдущий год318333139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год818324352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год324352180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203-6-19
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-19-41
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203-6-19
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6-19-41
23503 Прочие расходы за отчетный год331010
23504 Прочие расходы за предыдущий год10104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170-16-29
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16-29-45
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170-16-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16-29-45

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА НАЛЬ-ВТОРЦВЕТМЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА НАЛЬ-ВТОРЦВЕТМЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА НАЛЬ-ВТОРЦВЕТМЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (868) = 19.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА НАЛЬ-ВТОРЦВЕТМЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (818+0+0) = 24.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА НАЛЬ-ВТОРЦВЕТМЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (1021) = 19.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА НАЛЬ-ВТОРЦВЕТМЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (1021) = 16.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА НАЛЬ-ВТОРЦВЕТМЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА НАЛЬ-ВТОРЦВЕТМЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА НАЛЬ-ВТОРЦВЕТМЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА НАЛЬ-ВТОРЦВЕТМЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА НАЛЬ-ВТОРЦВЕТМЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.578

Индекс Альтмана Z = 4.879

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА НАЛЬ-ВТОРЦВЕТМЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (19.88%), рентабельность компании (16.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА НАЛЬ-ВТОРЦВЕТМЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить