КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ ИНН:0711024993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01701673 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года319823190333210
11504 Основные средства на конец предыдущего года33210332100
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года835558330676280
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года76280762800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115537115209109490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1094901094900
12103 Запасы на конец отчетного года181100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года664605649753127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53127531270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33185742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года683045835453169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53170531700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183841173563162660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1626601626600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182695170294161520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1615201615200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6222600285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2852850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114632691140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114011400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183841173563162660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1626601626600
23403 Прочие доходы за отчетный год90842033115704
23404 Прочие доходы за предыдущий год15704157040
23503 Прочие расходы за отчетный год38971075512583
23504 Прочие расходы за предыдущий год12583125830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год518795763121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год312131210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год518795763121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год312131210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Прибыль

Прибыль КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Чистые активы

Чистые активы КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5187)/Стоимость активов (183841) = 2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5187)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 132.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 130.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 159.42

Индекс Альтмана Z = 170.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (130.93), коэффициент текущей ликвидности (132.51), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить