Муниципальное сельскохозяйственное декоративное предприятие "Горзеленхоз" ИНН:0711026380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03313099 ОКВЭД:01.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26065240582451923672
11504 Основные средства на конец предыдущего года24058245192367228505
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1054000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26065251122451923672
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25112245192367228505
12103 Запасы на конец отчетного года56264587596761567464
12104 Запасы на конец предыдущего года58759676156746467975
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года175000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года307479444399714068
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года944439971406813742
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2341041724743532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10417247435322442
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2584172022512556
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87420812047580687315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81204758068731586715
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113485106316100325110987
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106316100325110987115220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года22555000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18033405884058837009
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года40588405883700937009
13603 Резервный капитал на конец отчетного года51048418614786457326
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года41861478645732663844
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-172251193818553247
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11938185532473262
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74511944879040797682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года944879040797682104215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3897411829979712531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118299797125319581
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3897411829979712531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118299797125319581
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113485106316100325110987
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106316100325110987115220
21103 Выручка за отчетный год169670199052167242175351
21104 Выручка за предыдущий год199052167242175351170955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183958187313165651171363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187313165651171363167837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-142881173915913988
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11739159139883118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-142881173915913988
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11739159139883118
23403 Прочие доходы за отчетный год1410199264153
23404 Прочие доходы за предыдущий год199264153144
23503 Прочие расходы за отчетный год434700894
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-172251193818553247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11938185532473262
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-172251193818553247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11938185532473262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-172251193818553247
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11938185532473262
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3140588405883700937009
32006 Величина капитала на 3141861478645732663844
32007 Величина капитала на 3111938185532473262
32008 Величина капитала на 31944879040797682104215
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)2751785894626518
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))172251855324715
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)199769713127096533
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17225000
33218 Убыток (ИТОГО)17225000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)11938000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-11938000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3140588405884058837009
33006 Величина капитала на 3151048418614786457326
33007 Величина капитала на 31-172251193818553247
33008 Величина капитала на 3174511944879040797682
36003 Чистые активы на 3174511944879040797682
36004 Чистые активы на 31944879040797682104215
41103 Поступления – всего за отчетный год191918190119162267173701
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год190175190119162267173103
41193 Прочие поступления за отчетный год174300598
41203 Платежи – всего за отчетный год202101182176163325171450
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44904370353357350568
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10719111168510133798438
41293 Прочие платежи за отчетный год50006334562822021601
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-101837943-10582251
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-101837943-10582251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное сельскохозяйственное декоративное предприятие Горзеленхоз

Прибыль

Прибыль Муниципальное сельскохозяйственное декоративное предприятие Горзеленхоз

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное сельскохозяйственное декоративное предприятие Горзеленхоз

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17225)/Стоимость активов (113485) = -15.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное сельскохозяйственное декоративное предприятие Горзеленхоз

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (183958+0+0) = -7.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное сельскохозяйственное декоративное предприятие Горзеленхоз

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14288)/Выручка (169670) = -8.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное сельскохозяйственное декоративное предприятие Горзеленхоз

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17225)/Выручка (169670) = -10.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное сельскохозяйственное декоративное предприятие Горзеленхоз

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное сельскохозяйственное декоративное предприятие Горзеленхоз

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное сельскохозяйственное декоративное предприятие Горзеленхоз

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное сельскохозяйственное декоративное предприятие Горзеленхоз

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное сельскохозяйственное декоративное предприятие Горзеленхоз

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.912

Индекс Альтмана Z = 3.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное сельскохозяйственное декоративное предприятие Горзеленхоз

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-8.42%), рентабельность компании (-10.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное сельскохозяйственное декоративное предприятие Горзеленхоз

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить