ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭЛЬБРУССКАЯ "СЕЛЬХОЗТЕХНИКА" ИНН:0711027144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00870540 ОКВЭД:71.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года905492188922
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года921889228753
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года905492188922
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года921889228753
12103 Запасы на конец отчетного года226707477
12104 Запасы на конец предыдущего года707477571
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1061866769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8667691153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71328177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года328177117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135819011423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года190114231841
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104121111910345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111191034510594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года955681227172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года812271726535
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5117670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5117670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года78015501400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года155014001230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года769361006
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93610061809
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85624863173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года248624064059
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104121111910345
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111191034510594
21103 Выручка за отчетный год685371096357
21104 Выручка за предыдущий год710963578072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год505452644896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год526448966719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179918451461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год184514611353
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год179918451461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год184514611353
23503 Прочие расходы за отчетный год243896824
23504 Прочие расходы за предыдущий год8968241047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1556949637
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год949637306
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12214101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1410182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1434935536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год935536224

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭЛЬБРУССКАЯ СЕЛЬХОЗТЕХНИКА

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭЛЬБРУССКАЯ СЕЛЬХОЗТЕХНИКА

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭЛЬБРУССКАЯ СЕЛЬХОЗТЕХНИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1434)/Стоимость активов (10412) = 13.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭЛЬБРУССКАЯ СЕЛЬХОЗТЕХНИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1799)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5054+0+0) = 35.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭЛЬБРУССКАЯ СЕЛЬХОЗТЕХНИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1799)/Выручка (6853) = 26.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭЛЬБРУССКАЯ СЕЛЬХОЗТЕХНИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1434)/Выручка (6853) = 20.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭЛЬБРУССКАЯ СЕЛЬХОЗТЕХНИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭЛЬБРУССКАЯ СЕЛЬХОЗТЕХНИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭЛЬБРУССКАЯ СЕЛЬХОЗТЕХНИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭЛЬБРУССКАЯ СЕЛЬХОЗТЕХНИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭЛЬБРУССКАЯ СЕЛЬХОЗТЕХНИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.164

Индекс Альтмана Z = 13.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭЛЬБРУССКАЯ СЕЛЬХОЗТЕХНИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (11.9), коэффициент текущей ликвидности (12.16), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (26.25%), рентабельность компании (20.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭЛЬБРУССКАЯ СЕЛЬХОЗТЕХНИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить