ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУРОРТ "НАЛЬЧИК" ИНН:0711037953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02582584 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года184071758370857254
11504 Основные средства на конец предыдущего года17583708572547808
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года396774396774156962156982
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года396774156962156962157487
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4151814143571640520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4143571640521642370
12103 Запасы на конец отчетного года16532364293
12104 Запасы на конец предыдущего года32364293230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1438722411838611869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22411836474485965
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8017251743900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2517439038060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года512231112501238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года311125012403463
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года505770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2769125275143900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2527614368133650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года442872439632178442177636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года439633178420177601174952
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1659001659001659000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1659001659001659000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9729729720
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9729729720
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1234100910090
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10091009850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11589-584930270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5849302761340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156517162032170907173144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162032170907173090170583
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2500475000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4750000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217621048464714019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10485644940373599
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2620932623678640
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2623668642740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28635527760175350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года277601751345110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года442872439632178442177636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года439633178420177601174952
21103 Выручка за отчетный год56717388321133611218
21104 Выручка за предыдущий год3883211336112184451
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509832635409859
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26354002164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год573412478113360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1247811336112180
22203 Управленческие расходы за отчетный год2799210194119980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год101941199898590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-222582284-6620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2284-66213590
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2670402000
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год4020050400
23403 Прочие доходы за отчетный год1860327524137637
23404 Прочие доходы за предыдущий год275241325978074
23503 Прочие расходы за отчетный год17221400913563455
23504 Прочие расходы за предыдущий год14009135635218233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2707-74303950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-743039554750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1124781095472
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2707-85543174433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-855431743801656
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год13049000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-270744953170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год449531743800
32003 Величина капитала на 311659001659001659000
32005 Величина капитала на 319729729720
32006 Величина капитала на 3110091009850
32007 Величина капитала на 31-5849302761340
32008 Величина капитала на 311620321709071730910
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5510887624980
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5510887624980
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4010864500
33218 Убыток (ИТОГО)4010864500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))150023124980
33278 Дивиденды (ИТОГО)150023124980
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)22509240
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-2250-9240
33003 Величина капитала на 311659001659001659000
33005 Величина капитала на 319729729720
33006 Величина капитала на 311234100910090
33007 Величина капитала на 31-11589-584930270
33008 Величина капитала на 311565171620321709080
36003 Чистые активы на 314186104243981717710
36004 Чистые активы на 314243981717711733640
41103 Поступления – всего за отчетный год9612144395188200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7985114185113300
41193 Прочие поступления за отчетный год162703021074900
41203 Платежи – всего за отчетный год9131033266177870
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год462071455937230
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15252454145640
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2933000
41293 Прочие платежи за отчетный год269181416695000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год48111112910330
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период48111514933930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУРОРТ НАЛЬЧИК

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУРОРТ НАЛЬЧИК

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУРОРТ НАЛЬЧИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2707)/Стоимость активов (442872) = -0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУРОРТ НАЛЬЧИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50983+0+27992) = -28.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУРОРТ НАЛЬЧИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22258)/Выручка (56717) = -39.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУРОРТ НАЛЬЧИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2707)/Выручка (56717) = -4.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУРОРТ НАЛЬЧИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУРОРТ НАЛЬЧИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУРОРТ НАЛЬЧИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУРОРТ НАЛЬЧИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУРОРТ НАЛЬЧИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.547

Индекс Альтмана Z = 0.6

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУРОРТ НАЛЬЧИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-39.24%), рентабельность компании (-4.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУРОРТ НАЛЬЧИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить