ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НАМЫС" ИНН:0711039340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03965324 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1058108813731775
11504 Основные средства на конец предыдущего года1088137317751461
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года32323225
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года32322525
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года37121334173341733417
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года33417334173341736236
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38211345373482235217
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34537348223521737722
12103 Запасы на конец отчетного года2894319228112404
12104 Запасы на конец предыдущего года3192281124043651
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3522594737793766
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5947377937663849
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25374178405
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7417840545
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6669921367686575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9213676865757545
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44880437504159041792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43750415904179245267
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100110011001100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100110011001100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2063206320632063
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2063206320632063
13603 Резервный капитал на конец отчетного года254254254254
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года254254254254
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года935280529803673
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2805298036733000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4352622263977090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6222639770906417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40528375283519334702
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37528351933470238850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40528375283519334702
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37528351933470238850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44880437504159041792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43750415904179245267
21103 Выручка за отчетный год15482176221618718426
21104 Выручка за предыдущий год17622161871842516860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10916117341115512170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11734111551216910660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4566588850326256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5888503262566200
22203 Управленческие расходы за отчетный год3282365231662872
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3652316628722513
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1284223618663384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2236186633843687
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год7795
23403 Прочие доходы за отчетный год131121120
23404 Прочие доходы за предыдущий год12112299
23503 Прочие расходы за отчетный год3285253225782409
23504 Прочие расходы за предыдущий год2532257824092084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1870-168-6931013
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-168-69310131617
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70340345
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1870-175-693673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-175-6936731272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1870-175-693673
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-175-6936731272
32003 Величина капитала на 311100110011001100
32005 Величина капитала на 312063206320632063
32006 Величина капитала на 31254254254254
32007 Величина капитала на 312805298036733000
32008 Величина капитала на 316222639770906417
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18701756930
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18701756930
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18701756930
33218 Убыток (ИТОГО)18701756930
33003 Величина капитала на 311100110011001100
33005 Величина капитала на 312063206320632063
33006 Величина капитала на 31254254254254
33007 Величина капитала на 31935280529803673
33008 Величина капитала на 314352622263977090
36003 Чистые активы на 314352622263977090
36004 Чистые активы на 316222639770906417
41103 Поступления – всего за отчетный год16285211392301520441
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8703861477199955
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7452839184148010
41193 Прочие поступления за отчетный год130413468822476
41203 Платежи – всего за отчетный год16105212442324220081
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9870134851727212752
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3762418440463790
41293 Прочие платежи за отчетный год2473349618463200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год180-105-227360
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период180-105-227360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАМЫС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАМЫС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАМЫС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1870)/Стоимость активов (44880) = -4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАМЫС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10916+0+3282) = 9.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАМЫС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1284)/Выручка (15482) = 8.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАМЫС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1870)/Выручка (15482) = -12.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАМЫС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАМЫС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАМЫС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАМЫС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАМЫС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Х5 = Выручка/Активы = 0.345

Индекс Альтмана Z = -0.317

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАМЫС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (8.29%), рентабельность компании (-12.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАМЫС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить