ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЖА" ИНН:0711042760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34625800 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161051662917203
11504 Основные средства на конец предыдущего года166291720317592
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161051662917203
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166291720317592
12103 Запасы на конец отчетного года1072485732734
12104 Запасы на конец предыдущего года857327342565
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185811780816616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178081661618616
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года245362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года294092638319395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года263831939521543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года455144301236599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года430123659939135
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года318102967028585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года296702858524740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года612470113890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года701138902649
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года758063301985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года633019856790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13704133415875
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1334158759439
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года455144301236599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года430123659939135
21103 Выручка за отчетный год153401607121202
21104 Выручка за предыдущий год160712120229751
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156661740718659
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174071865929039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-326-13362543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13362543712
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-326-13362543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13362543712
23403 Прочие доходы за отчетный год274927601654
23404 Прочие доходы за предыдущий год276016541960
23503 Прочие расходы за отчетный год103119178
23504 Прочие расходы за предыдущий год119178296
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год232013054019
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130540192376
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181235194
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год235194400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213910703825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107038251976

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРЖА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРЖА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРЖА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2139)/Стоимость активов (45514) = 4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРЖА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15666+0+0) = -2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРЖА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-326)/Выручка (15340) = -2.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРЖА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2139)/Выручка (15340) = 13.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРЖА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРЖА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРЖА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРЖА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРЖА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.321

Х5 = Выручка/Активы = 0.337

Индекс Альтмана Z = 1.854

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.854<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРЖА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-2.13%), рентабельность компании (13.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРЖА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить