ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКОН" ИНН:0711045591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41308164 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3810314390
11504 Основные средства на конец предыдущего года103143900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года381031430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103143900
12103 Запасы на конец отчетного года107190912041531
12104 Запасы на конец предыдущего года909120415312137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2648210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4821018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109796012270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года960122715440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1135106313701634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1063137016342156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70495312871508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года953128715081518
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43111083126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11083126638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года431110830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110831260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1135106313701634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1063137016342156
21103 Выручка за отчетный год8445706769967155
21104 Выручка за предыдущий год7067699671558613
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8503723070567018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7230705670188278
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-58-163-600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-163-601370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-58-163-600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-163-601370
23503 Прочие расходы за отчетный год8011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66-163-610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-163-611360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1831701600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1701601570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-249-333-221136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-333-221-21331

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮКОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮКОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮКОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-249)/Стоимость активов (1135) = -21.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮКОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8503+0+0) = -0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮКОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-58)/Выручка (8445) = -0.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮКОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-249)/Выручка (8445) = -2.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮКОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮКОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮКОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮКОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮКОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.587

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.633

Индекс Альтмана Z = 4.462

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮКОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-0.69%), рентабельность компании (-2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮКОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить