ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ДКС" ИНН:0711046387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41307561 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149011546516032
11504 Основные средства на конец предыдущего года154651603216376
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149011546516032
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154651603216376
12103 Запасы на конец отчетного года569447753349
12104 Запасы на конец предыдущего года477533492051
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3070102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7010218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года605348453451
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года484534512069
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209542031019483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203101948318445
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207692012519182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201251918218180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185185163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185163133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185185301
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185301265
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209542031019483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203101948318445
21103 Выручка за отчетный год821795849988
21104 Выручка за предыдущий год958499889673
21203 Себестоимость продаж за отчетный год730983368686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год833686868336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90812481302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124813021337
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90812481302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год124813021337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90812481302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124813021337
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год264305300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год305300315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6449431002
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94310021022

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ ДКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ ДКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ ДКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (644)/Стоимость активов (20954) = 3.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ ДКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7309+0+0) = 12.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ ДКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (908)/Выручка (8217) = 11.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ ДКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (644)/Выручка (8217) = 7.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ ДКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ ДКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ ДКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ ДКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ ДКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 112.265

Х5 = Выручка/Активы = 0.392

Индекс Альтмана Z = 47.903

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ ДКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (32.72), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (11.05%), рентабельность компании (7.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ ДКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить