ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫСОКОГОРНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР АВИАЦИОННОЙ ТЕХНИКИ И ВООРУЖЕНИЯ" ИНН:0711051355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41313900 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года969696
12104 Запасы на конец предыдущего года969696
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года626262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6262148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159158158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158158244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159158158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158158244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года104104104
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года104104104
13603 Резервный капитал на конец отчетного года799799799
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года799799799
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1661-1952-1860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1952-1860-1540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-758-1049-957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1049-957-637
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года297447268
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4472680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года620760847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года760847881
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91712071115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12071115881
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159158158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158158244
21103 Выручка за отчетный год9629200
21104 Выручка за предыдущий год920050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год566874320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год874320448
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39646-320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46-320-398
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39646-320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46-320-398
23503 Прочие расходы за отчетный год321100
23504 Прочие расходы за предыдущий год11008
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год364-64-320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-64-320-406
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год291-92-320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-92-320-406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год291-92-320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-92-320-406
32003 Величина капитала на 31104104104
32006 Величина капитала на 31799799799
32007 Величина капитала на 31-1952-1860-1540
32008 Величина капитала на 31-1049-957-637
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29100
33003 Величина капитала на 31104104104
33006 Величина капитала на 31799799799
33007 Величина капитала на 31-1661-1952-1860
33008 Величина капитала на 31-758-1049-957
36003 Чистые активы на 31-758-1049-957
36004 Чистые активы на 31-1049-957-637
41103 Поступления – всего за отчетный год962920268
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9629200
41203 Платежи – всего за отчетный год961920268
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3974160
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год210285268
41293 Прочие платежи за отчетный год3542170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЫСОКОГОРНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР АВИАЦИОННОЙ ТЕХНИКИ И ВООРУЖЕНИЯ

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЫСОКОГОРНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР АВИАЦИОННОЙ ТЕХНИКИ И ВООРУЖЕНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЫСОКОГОРНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР АВИАЦИОННОЙ ТЕХНИКИ И ВООРУЖЕНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (291)/Стоимость активов (159) = 183.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЫСОКОГОРНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР АВИАЦИОННОЙ ТЕХНИКИ И ВООРУЖЕНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (566+0+0) = 69.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЫСОКОГОРНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР АВИАЦИОННОЙ ТЕХНИКИ И ВООРУЖЕНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (396)/Выручка (962) = 41.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЫСОКОГОРНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР АВИАЦИОННОЙ ТЕХНИКИ И ВООРУЖЕНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (291)/Выручка (962) = 30.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЫСОКОГОРНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР АВИАЦИОННОЙ ТЕХНИКИ И ВООРУЖЕНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЫСОКОГОРНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР АВИАЦИОННОЙ ТЕХНИКИ И ВООРУЖЕНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЫСОКОГОРНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР АВИАЦИОННОЙ ТЕХНИКИ И ВООРУЖЕНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЫСОКОГОРНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР АВИАЦИОННОЙ ТЕХНИКИ И ВООРУЖЕНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЫСОКОГОРНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР АВИАЦИОННОЙ ТЕХНИКИ И ВООРУЖЕНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.83

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.289

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.827

Индекс Альтмана Z = 1.462

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.462<2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЫСОКОГОРНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР АВИАЦИОННОЙ ТЕХНИКИ И ВООРУЖЕНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-4.77), рентабельность продукции (41.16%), рентабельность компании (30.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВЫСОКОГОРНЫЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР АВИАЦИОННОЙ ТЕХНИКИ И ВООРУЖЕНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить