ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ "ЦЕНТР "КНИГА" ИНН:0711052711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41314012 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года186348568734
11504 Основные средства на конец предыдущего года348568734811
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года186348568734
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года348568734811
12103 Запасы на конец отчетного года25840214661705313275
12104 Запасы на конец предыдущего года21466170531327510259
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229377320308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года377320308101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5998239792
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года982397921369
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года140026
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26142219411761214401
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21941176121440111729
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26328222891818015135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22289181801513512540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года70707070
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года70707070
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года786786786786
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года786786786786
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года123331125673386794
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11256733867945052
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131891211281947650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12112819476505908
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11498835391936286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8353919362865094
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года164118247931199
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года182479311991538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131391017799867485
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10177998674856632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26328222891818015135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22289181801513512540
21103 Выручка за отчетный год46996721784709246803
21104 Выручка за предыдущий год72178470924680338787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32504522793329332938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52279332933293829457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14492198991379913865
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1989913799138659330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11523143201196311193
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1432011963111937609
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2969557918362672
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5579183626721721
23503 Прочие расходы за отчетный год332261178199
23504 Прочие расходы за предыдущий год261178199475
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2637531816582473
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5318165824731246
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год280256271179
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год256271179112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2357506213872294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5062138722941134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2357506213872294
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5062138722941134
32003 Величина капитала на 3170707070
32005 Величина капитала на 31786786786786
32007 Величина капитала на 3111256733867945052
32008 Величина капитала на 3112112819476505908
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2356506213872294
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2356506213872294
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2356506202294
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2356506202294
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12791144843552
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12791144843552
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12791144843552
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)12791144843552
33003 Величина капитала на 3170707070
33005 Величина капитала на 31786786786786
33007 Величина капитала на 31123331125673386794
33008 Величина капитала на 31131891211281947650
36003 Чистые активы на 31131891212282007650
36004 Чистые активы на 3112112819476505908
41103 Поступления – всего за отчетный год46750717684587846004
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46562714464587846003
41193 Прочие поступления за отчетный год18832201
41203 Платежи – всего за отчетный год46789712744643146581
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34254563593426237368
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6091811163565640
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год273254243174
41293 Прочие платежи за отчетный год6171655055703399
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39494-553-577
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-39-141-553-577

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ЦЕНТР КНИГА

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ЦЕНТР КНИГА

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ЦЕНТР КНИГА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2357)/Стоимость активов (26328) = 8.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ЦЕНТР КНИГА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2969)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32504+11523+0) = 6.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ЦЕНТР КНИГА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2969)/Выручка (46996) = 6.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ЦЕНТР КНИГА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2357)/Выручка (46996) = 5.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ЦЕНТР КНИГА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ЦЕНТР КНИГА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ЦЕНТР КНИГА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ЦЕНТР КНИГА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ЦЕНТР КНИГА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.004

Индекс Альтмана Z = 5.667

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ЦЕНТР КНИГА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (6.32%), рентабельность компании (5.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ЦЕНТР КНИГА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить