Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский институт бизнеса" ИНН:0711054589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41316212 ОКВЭД:80.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1288153216832010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1532168320102322
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года46000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1288157818550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1578185521820
12103 Запасы на конец отчетного года391000
12104 Запасы на конец предыдущего года1274000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4665883077238669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7529772386698234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73495040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года495040652
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5129887977730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8879777387090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года641710457962810891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1045796281089111380
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1720-523917201720
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1720-513517201720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10311000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6959000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8591-5239-51350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5239-5135-50660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7033502438373576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5024383735761968
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7975000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10672000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1500815696147630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1569614763159570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года641710457962810891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1045796281089111380
21103 Выручка за отчетный год19054241392307623801
21104 Выручка за предыдущий год24139230762380123727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19179180472312824080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18047231282408025292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1256092-520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6092-52-2790
22203 Управленческие расходы за отчетный год3119000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6178000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32446092-520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-86-52-2790
23403 Прочие доходы за отчетный год66576156405
23404 Прочие доходы за предыдущий год576156405546
23503 Прочие расходы за отчетный год1746772173932
23504 Прочие расходы за предыдущий год5941739321029
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3352-104-690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-104-69-8060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3352-104-69-806
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-104-69-806-2048
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3352000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-104000
32005 Величина капитала на 311720000
32007 Величина капитала на 31-6959000
32008 Величина капитала на 31-5239000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3352000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3352000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3352000
33218 Убыток (ИТОГО)3352000
33005 Величина капитала на 311720000
33007 Величина капитала на 31-10311000
33008 Величина капитала на 31-8591000
36003 Чистые активы на 31-8591000
36004 Чистые активы на 31-5239000
41103 Поступления – всего за отчетный год16480000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16480000
41203 Платежи – всего за отчетный год16456000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3654000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9355000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2370000
41293 Прочие платежи за отчетный год1077000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский институт бизнеса

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский институт бизнеса

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский институт бизнеса

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3352)/Стоимость активов (6417) = -52.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский институт бизнеса

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19179+0+3119) = -14.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский институт бизнеса

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3244)/Выручка (19054) = -17.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский институт бизнеса

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3352)/Выручка (19054) = -17.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский институт бизнеса

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский институт бизнеса

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский институт бизнеса

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский институт бизнеса

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский институт бизнеса

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.522

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.522

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.572

Индекс Альтмана Z = -7.758

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский институт бизнеса

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.34), рентабельность продукции (-17.03%), рентабельность компании (-17.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Кабардино-Балкарский институт бизнеса

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить