ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ-АУДИТ-ЭКСПЕРТ" ИНН:0711056811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41318211 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1187749102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7491290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1187749102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7491290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1187749102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7491290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59232915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года329420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2283350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3678587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59542087
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года420870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1187749102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7491290
21103 Выручка за отчетный год35133510594
21104 Выручка за предыдущий год35106210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31453075410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30754100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год368435184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4352110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год368435184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4352110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36843524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год435510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10518019
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2632555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год255320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГ-АУДИТ-ЭКСПЕРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГ-АУДИТ-ЭКСПЕРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГ-АУДИТ-ЭКСПЕРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (263)/Стоимость активов (1187) = 22.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГ-АУДИТ-ЭКСПЕРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3145+0+0) = 11.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГ-АУДИТ-ЭКСПЕРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (368)/Выручка (3513) = 10.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГ-АУДИТ-ЭКСПЕРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (263)/Выручка (3513) = 7.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГ-АУДИТ-ЭКСПЕРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГ-АУДИТ-ЭКСПЕРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГ-АУДИТ-ЭКСПЕРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГ-АУДИТ-ЭКСПЕРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГ-АУДИТ-ЭКСПЕРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.691

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.995

Индекс Альтмана Z = 8.385

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГ-АУДИТ-ЭКСПЕРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (10.48%), рентабельность компании (7.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГ-АУДИТ-ЭКСПЕРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить