ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КБ ЗНАК" ИНН:0713000677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43595400 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186728
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1867359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года359110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года689341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3410
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8488
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года80
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1857349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года349100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1867359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года359110
21103 Выручка за отчетный год211371836
21104 Выручка за предыдущий год18360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159403519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5197-1683
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5197-1683
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16830
23403 Прочие доходы за отчетный год33112562
23404 Прочие доходы за предыдущий год2562100
23503 Прочие расходы за отчетный год6381412
23504 Прочие расходы за предыдущий год41217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2127467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46783
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год260110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1867357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35783

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КБ ЗНАК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КБ ЗНАК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КБ ЗНАК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1867)/Стоимость активов (1867) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КБ ЗНАК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15940+0+0) = 32.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КБ ЗНАК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5197)/Выручка (21137) = 24.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КБ ЗНАК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1867)/Выручка (21137) = 8.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КБ ЗНАК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КБ ЗНАК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КБ ЗНАК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КБ ЗНАК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КБ ЗНАК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Х5 = Выручка/Активы = 11.321

Индекс Альтмана Z = 16.139

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КБ ЗНАК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (24.59%), рентабельность компании (8.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  КБ ЗНАК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить