ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗАНА" ИНН:0713003068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52514843 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года441001341442
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1791183701180
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1837158800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1791188116880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1881168813410
12103 Запасы на конец отчетного года36250742774138
12104 Запасы на конец предыдущего года2507427741381678
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14391154032029512278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15403202951227850216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1006213451506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13451506823
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2448917911249170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1791124917179220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26280197922660519262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19792266051926253159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4991-5030-3782-1492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5030-3782-14922690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15695312844915538
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года312844915538622
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15576216942589615126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21694258961512649847
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3127124822303870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2482230387206640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26280197922660519262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19792266051926253159
21103 Выручка за отчетный год3813239865278477660
21104 Выручка за предыдущий год39865278477660105769
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3808938645298777592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38645179077592104784
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43122-2030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122994680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43122-2030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122994680
23403 Прочие доходы за отчетный год91108450132
23404 Прочие доходы за предыдущий год108450132225
23503 Прочие расходы за отчетный год7619000
23504 Прочие расходы за предыдущий год23611970341
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58402470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-62472000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9234940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23494030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4917198160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29198160597

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (26280) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38089+0+0) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (38132) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (38132) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.16

Индекс Альтмана Z = 2.076

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.076<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (0.11%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить