Общество с ограниченной ответственностью фирма "БН" ИНН:0714000310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43593878 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18
11504 Основные средства на конец предыдущего года819
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года17101710
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17101710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17111718
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17181729
12103 Запасы на конец отчетного года1236612710
12104 Запасы на конец предыдущего года1271011839
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72666
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1259612789
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1278912795
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1430714507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1450714524
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64446506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65066578
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50003700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37003500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10482486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24862631
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года16151615
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16151615
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76637801
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78017746
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1430714507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1450714524
21103 Выручка за отчетный год89859368
21104 Выручка за предыдущий год936810876
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76838067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80679277
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13021301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13011599
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13021301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13011599
23303 Проценты к уплате за отчетный год936913
23304 Проценты к уплате за предыдущий год913874
23503 Прочие расходы за отчетный год260220
23504 Прочие расходы за предыдущий год220485
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма БН

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма БН

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма БН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (14307) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма БН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7683+0+0) = 16.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма БН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1302)/Выручка (8985) = 14.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма БН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (8985) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма БН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма БН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма БН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма БН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма БН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.82

Индекс Альтмана Z = 6.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма БН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (14.49%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма БН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить