Общество с ограниченной ответственностью фирма "ШМАС" ИНН:0714001546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43596641 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года287287287
11504 Основные средства на конец предыдущего года287287287
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года287287287
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года287287287
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122129128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129128128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года687946
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года794626
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190208174
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208174154
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477495461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495461441
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года379379344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года379344320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98116117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116117121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98116117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116117121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477495461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495461441
21103 Выручка за отчетный год209278249
21104 Выручка за предыдущий год278249244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196225217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225217221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год533223
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год135332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год533223
23503 Прочие расходы за отчетный год12188
23504 Прочие расходы за предыдущий год18813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год352410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год352410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма ШМАС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма ШМАС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма ШМАС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (477) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма ШМАС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (196+0+0) = 6.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма ШМАС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (209) = 6.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма ШМАС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (209) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма ШМАС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма ШМАС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма ШМАС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма ШМАС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма ШМАС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.867

Индекс Альтмана Z = 5.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма ШМАС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (6.22%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма ШМАС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить