ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРСКИЙ ОЧАГ-1" ИНН:0714006142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52506217 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года772581248709
11504 Основные средства на конец предыдущего года8124870910744
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года772581248709
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8124870910744
12103 Запасы на конец отчетного года7644843
12104 Запасы на конец предыдущего года484310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7785123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года512310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года850386368712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8636871210754
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193055574816
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года555748165852
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года646528853880
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года288538804884
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года646528853880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года288538804884
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1085116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года511618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10819416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1941618
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года850386368712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8636871210754
21103 Выручка за отчетный год162421725912460
21104 Выручка за предыдущий год172591246015280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197421644311856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164431185813207
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3500816604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8166022073
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3500816604
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8166022073
23503 Прочие расходы за отчетный год73110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3573805-996
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год805-998489
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год546538
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год653833
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3627740-1036
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год740-1036456

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРСКИЙ ОЧАГ-1

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРСКИЙ ОЧАГ-1

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРСКИЙ ОЧАГ-1

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3627)/Стоимость активов (8503) = -42.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРСКИЙ ОЧАГ-1

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19742+0+0) = -17.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРСКИЙ ОЧАГ-1

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3500)/Выручка (16242) = -21.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРСКИЙ ОЧАГ-1

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3627)/Выручка (16242) = -22.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРСКИЙ ОЧАГ-1

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРСКИЙ ОЧАГ-1

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРСКИЙ ОЧАГ-1

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРСКИЙ ОЧАГ-1

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРСКИЙ ОЧАГ-1

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.427

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.42

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Индекс Альтмана Z = -3.387

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРСКИЙ ОЧАГ-1

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (7.2), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-21.55%), рентабельность компании (-22.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРСКИЙ ОЧАГ-1

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить