АГРОФИРМА "РОКСАНА" ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНН:0716000107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29640430 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54159326463444128568
11504 Основные средства на конец предыдущего года32646344412856816187
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года264336265312272
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5415935289380670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3528938067290990
12103 Запасы на конец отчетного года88377554913965124644
12104 Запасы на конец предыдущего года55491396512464410743
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года966126313561231
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126313561231611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37478731967707
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87319677072
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9309057627429740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5762742974265820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147249929168104155681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92916810415568129815
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56530508835113535012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50883511353501219664
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19500235002280018000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2350022800180008500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года312191853371062669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18533710626691625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5071942033299060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4203329906206690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147249929168104155681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92916810415568129815
21103 Выручка за отчетный год58938552144802449420
21104 Выручка за предыдущий год55214480244942048018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41640422573367633348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42257336763334818752
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1729812957143480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1295714348160720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1729812957143480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1295714348160720
23303 Проценты к уплате за отчетный год7950535940922451
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5359409224512457
23403 Прочие доходы за отчетный год688887536541907
23404 Прочие доходы за предыдущий год8753654190722
23503 Прочие расходы за отчетный год6613581503455
23504 Прочие расходы за предыдущий год5815034550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96237892134070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год789213407150730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год962378921340715073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7892134071507326831

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АГРОФИРМА РОКСАНА ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Прибыль

Прибыль АГРОФИРМА РОКСАНА ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Чистые активы

Чистые активы АГРОФИРМА РОКСАНА ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9623)/Стоимость активов (147249) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АГРОФИРМА РОКСАНА ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41640+0+0) = 41.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АГРОФИРМА РОКСАНА ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17298)/Выручка (58938) = 29.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АГРОФИРМА РОКСАНА ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9623)/Выручка (58938) = 16.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АГРОФИРМА РОКСАНА ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АГРОФИРМА РОКСАНА ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АГРОФИРМА РОКСАНА ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АГРОФИРМА РОКСАНА ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АГРОФИРМА РОКСАНА ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.623

Индекс Альтмана Z = 4.058

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АГРОФИРМА РОКСАНА ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (29.35%), рентабельность компании (16.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АГРОФИРМА РОКСАНА ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить